上海代理记账零申报的误区你知道多少?

2024-01-01 08:00:00发布者：宝园小编来源：宝园

上海代理记账零申报的误区你知道多少?对于一些新成立的或经营规模较小的企业，其“零申报”是常有的事。但是，对于“零申报”，很多企业管理者甚至财务人员都存在一定的“误解”。那么，上海代理记账零申报的误区你知道多少?下面这篇文章将带你详细了解它。

企业一般对于“零申报”存在一些误解。主要误区如下：

本期不用缴纳税款就做零申报：公司为增值税小规模纳税人的，本月销售收入可以享受小微企业增值税免税优惠政策的，请问要零申报吗?

答：不可以。根据相关规定，企业在享受国家的税收优惠政策。正确的申报方法是在申报表格的对应栏目如实填写免税金额。

当期不产生收入为零申报：公司是新开的新企业，不产生收入，但产生了增值税进项并已经认证处理了，请问可以归零申报吗?

答：不可以。虽然新办企业当月没有产生收入，但是有进项税额，如果进行零申报处理，可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣造成不能抵扣的情况发生。正确的做法是在申报表对应的销售额中填写“0”，在当期已认证的进项税额填入申报表从而产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

企业长期亏损，企业所得零税申报：企业长期亏损，无企业所得应纳税款，可以零申报吗?

回答：不可以。企业的损失可以结转至未来五年纳税年度来弥补。如果执行“零申报”，则无法弥补之前年度的损失，导致企业亏损。

免税收入做零申报：一家蔬菜批发公司是小规模纳税人，有办理增值税减免税备案，本季度的销售额没有超过相关配额，都符合免税条件，可以归零申报吗?

回答：不可以。按照规定，办理增值税减免备案的应纳税额为零，但也应该如实向税务机关申报。正确的申报方式是将当期免税收入填入申报表的“其他免税销售额”中。

已预缴税款做零申报：一家建筑业公司提供建筑服务，同时也销售一些建筑材料。公司属于增值税小规模纳税人，季度所提供建筑服务取得的不含税收入，未超额且代开了增值税专用发票并缴纳了相关税款，请问是否可以做零申报?

回答：不可以。虽然企业已经代开发票，并且已经缴纳了税金缴纳，但仍然不能简单地用零申报处理。正确的处理方法是在申报表格的指定栏目填写销售收入，在线申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款进行抵销。

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