电商公司纳税全攻略：个体户与公司选择建议

2025-09-23 13:47:53发布者：宝园小编来源：宝园

随着2025年大数据查税时代的到来，电商平台（如淘宝、抖音、拼多多）与税务局的数据已直接相连，商家的一举一动都在税务局的监控之下。为了避免税务风险，了解电商主体的纳税要点至关重要。本文将帮助您快速掌握个体工商户与有限公司的纳税规定及选择建议，确保合规经营。

电商主体的纳税要点

一、个体工商户（如淘宝C店、拼多多个人店）

1. 增值税

▪ 季度流水不超过30万：免征增值税

▪ 全年流水不超过500万：按1%缴纳

▪ 全年流水超过500万：按13%缴纳

2. 所得税

▪ 全年利润不超过120万：免征所得税

▪ 全年利润超过120万：按累进税率缴纳（利润3万以内5%，3-9万10%，超过最高可达35%）

二、有限公司（如天猫、京东等平台上的公司）

1. 增值税

▪ 小规模纳税人（年销售额不超过500万）：按1%缴纳

▪ 一般纳税人（年销售额超过500万）：按13%缴纳

2. 企业所得税

▪ 年利润不超过300万：按5%缴纳

▪ 年利润超过300万：按25%缴纳

三、电商主体选择与纳税建议

1. 年销售额不超过120万： 推荐选择个体户注册，享受增值税和所得税免征政策。

2. 年销售额在120万至500万： 个体户相对更省税，增值税仅按1%缴纳，所得税优惠较大。

3. 年销售额超过500万： 推荐选择有限公司，以避免个体户因销售额过高导致增值税按13%征收的情况。

注意事项：

电商经营不仅要关注税务政策，还要确保合规记账，保留相关凭证，并充分利用免税政策。比如，季度30万以内的增值税免征政策，个体户年利润120万以内的所得税免征等。切勿抱有侥幸心理，务必按照税务要求规范经营。

总结：

根据不同的销售额，电商商家应选择合适的纳税主体，既能合法避税，又能最大程度享受政策优惠。合规经营，才能在竞争激烈的电商环境中稳步前行。

上海宝园财税代办优势

上海宝园财税成立于2006年，深耕财税行业20年，已累计为超过30000家企业提供服务。宝园财税自创立以来始终秉持“诚信、专业、高效、共发展”的价值观，致力于帮助更多中小企业成长，简化创业流程。未来，工商财税服务行业对专业性和服务水平的要求将更高，宝园将持续提升能力，不断创新，为客户提供更优质的公司注册、代理记账、园区地址、资质许可、变更注销等企业全周期服务。

其他客户还阅读了

电商公司纳税全攻略：个体户与公司选择建议上海临港注册公司创业指南：开启你的商业新篇章如何为主播创业选择公司类型与经营范围？如何选择小规模或一般纳税人？避免多交冤枉税！上海公司注册时经营范围填写的四大常见误区，创业者必看！上海传媒公司注册全流程指南