电商企业注意！10月起投流费用扣除比例有新规，超出部分需补税！

2025-11-03 15:39:24发布者：宝园小编来源：宝园

随着政策的不断调整，电商行业在税务上的规定也越来越严格。许多电商老板近期向我们咨询，为何他们的推广费用不能像之前那样全额扣除税前成本了？作为一直为电商企业提供财税支持的专业顾问，今天我们就来聊聊2025年10月1日起实施的这项新规，帮助各位电商朋友了解并应对即将到来的变化。

新规核心内容：投流费用税前扣除比例上限

自2025年10月起，电商企业在计算年度税前扣除时，推广费用（如直播、短视频推广等）的扣除比例将受到限制。具体而言，企业的推广费用税前扣除不得超过年度营业收入的15%。超出这一比例的部分，将需要按规定缴纳企业所得税。

不过，也并非所有行业都受到这一限制。例如，化妆品、制药、饮料等行业，可以享受30%的扣除比例；而烟草行业则不允许扣除任何投流费用。

这意味着，以前可以随意将大额投流费用作为成本扣除的方式将受到严格控制，这一变化对电商企业的经营模式带来了直接影响。

新规具体影响：中小电商压力增大

让我们通过一个例子来看这项新规如何影响电商企业：

假设一家年营收200万元的女装店，投流费用为60万元，占营业收入的30%。根据新规，只有15%（30万元）的费用可以税前扣除，而超过部分（30万元）则需要按规定缴纳企业所得税。假如按25%的税率计算，电商企业需补税7.5万元。对于许多依赖大额推广费用的电商公司，尤其是初创或中小商家来说，这无疑是增加了税务负担。

合规建议：提前调整投流策略，确保合规

面对这一新规，电商企业应提前做好规划，避免因此带来不必要的财税风险。

1. 合理规划投流预算

在2025年10月1日前，电商企业应根据自身经营情况，提前重新规划推广费用预算。建议根据不同渠道的转化率，优先选择效果较好的投放渠道，避免无效支出。

2. 优化投放策略

借助先进的AI工具，精准分析目标客户群体，淘汰低效推广素材，提高广告投放的精准度和转化率。这样不仅能提高投放效率，还能在预算有限的情况下，发挥最大的推广效果。

3. 确保财务合规管理

确保所有投流费用都能取得合法合规的发票，并严格按规定入账。没有合规凭证的费用将无法进行税前扣除，增加税务检查时的风险。

需要特别注意的事项：避免踩雷

1. 海外投流费用也需遵循上限规定

对于境内公司支付的海外投流费用，同样需要遵守15%的税前扣除限制。因此，跨境电商在规划推广费用时，要特别注意这一点。

2. 避免虚增收入

企业不得通过虚增收入的方式，来扩大扣除的费用基数，这种行为会引起税务部门的关注，甚至可能遭遇更严重的税务处罚。

3. 个体工商户同样适用此政策

此次新规不仅适用于公司企业，个体工商户同样需要遵守这一税前扣除比例限制。

总结

政策变化无疑为电商企业带来了压力，但也为市场带来了更规范的竞争环境。电商企业要想在这样的税务新规中稳步前行，提前调整投流预算、优化投放策略、强化财务合规管理是至关重要的。

如果您的企业在推广费用上占比较高，或者对于税务政策还有疑问，欢迎随时联系我们，大家一起探讨解决方案，确保合规经营，实现稳健发展。

合规经营是企业持续发展的基石，越早准备，越能走得更远。

上海宝园财税代办优势

上海宝园财税成立于2006年，深耕财税行业20年，已累计为超过30000家企业提供服务。宝园财税自创立以来始终秉持“诚信、专业、高效、共发展”的价值观，致力于帮助更多企业成长，简化创业流程。

未来，工商财税服务行业对专业性和服务水平的要求将更高，宝园将持续提升能力，不断创新，为客户提供更优质的公司注册、代理记账、财税合规、园区地址、资质许可、变更注销等企业全周期服务。欢迎随时与我们进行沟通，咨询电话：13062879170

其他客户还阅读了

上海创业注册公司，代账要不要和注册选同一家？90%的老板都踩过这个坑上海初创企业代账，不止是报税，更是帮老板看懂经营数据企业财税合规不是事后补救，提前规划才是中小微企业经营关键上海企业怎么判断代账公司靠不靠谱？从财务资料管理细节看懂实力上海园区注册公司怎么选园区？五大正规服务商实力口碑对比上海创业开公司，为什么一定要选全职会计代账，而不是兼职会计？2026靠谱机构对比

狠踩

文章关键词：

上一篇：
如何选择适合的公司类型？上海公司注册全攻略，让你秒懂！
下一篇：
上海策划公司注册全流程指南：新手必读，轻松上手！

公司注册

代理记账

特殊行业记账

税务服务

园区招商

商标服务

知识产权

资质办理

工商变更

公司注册

代理记账

工商变更

资质审批

公司注销

商标注册

注册百科

关于我们

电商企业注意！10月起投流费用扣除比例有新规，超出部分需补税！

新规核心内容：投流费用税前扣除比例上限

新规具体影响：中小电商压力增大

合规建议：提前调整投流策略，确保合规

需要特别注意的事项：避免踩雷

总结

上海宝园财税代办优势

相关解读

上海财务代理公司哪家比较好？企业应如何选择?

在上海创业，宝园财税能为你提供哪些实实在在的支持？

注销公司麻烦吗？注销公司代办的流程

热门关键词

最新资讯

推荐阅读

查看报价